Ücretsiz Araç
Tevkifat Hesaplama
KDV tevkifatını anında hesaplayın. Tevkif edilen KDV, satıcı payı ve ödenecek tutarı ücretsiz online tevkifat hesaplayıcı ile bulun.
KDV Oranı
Tevkifat Oranı (Alıcı Payı)
KDV dahil fatura: ₺120.000,00
Tevkifatlı teklifleri otomatik hazırlayın
Manuel hesaplama yerine Crmilyo ile KDV ve tevkifatlı işlemlerinizi dakikalar içinde teklife dönüştürün.
AI ile Teklif Oluşturma
Hizmet kalemlerinizi Türkçe yazın; Crmilyo fiyat ve KDV oranlarını otomatik çıkarsın.
Otomatik KDV ve Tevkifat
Kalem bazında KDV hesaplaması, matrah ve toplam tutarları hatasız üretin.
Profesyonel PDF Teklif
Tevkifatlı işlemlerinizi müşteriye sunabileceğiniz markalı PDF olarak indirin.
KDV Tevkifatı Nedir?
KDV tevkifatı, mal veya hizmet alımında hesaplanan KDV'nin tamamının veya bir kısmının satıcı yerine alıcı tarafından kesilerek vergi dairesine ödenmesidir. Alıcı, tevkif ettiği KDV'yi 2 No.lu KDV beyannamesi ile beyan eder; satıcı ise kalan KDV tutarını kendi beyannamesinde gösterir.
Kısmi tevkifatta KDV'nin belirli bir oranı (örneğin 9/10) alıcı, kalan kısmı satıcı tarafından ödenir. Tam tevkifatta (10/10) KDV'nin tamamı alıcı tarafından beyan edilir. Tevkifat yalnızca mevzuatta belirtilen işlemlerde ve belirlenmiş alıcılar için zorunludur.
Tevkifat Oranları
Tevkifat oranları işlem türüne göre değişir. Aşağıdaki tablo yaygın hizmetler için güncel kısmi tevkifat oranlarını gösterir.
| Kod | İşlem Türü | Oran |
|---|---|---|
| 601 | Yapım işleri + mühendislik-mimarlık hizmetleri | 4/10 |
| 602 | Etüt, danışmanlık, denetim hizmetleri | 9/10 |
| 603 | Makine, teçhizat bakım ve onarım | 7/10 |
| 604 | Yemek servis hizmeti | 5/10 |
| 605 | Organizasyon hizmetleri | 5/10 |
| 606 | İşgücü temin hizmetleri | 9/10 |
| 607 | Özel güvenlik hizmetleri | 9/10 |
| 612 | Temizlik hizmetleri | 9/10 |
| 614 | Servis taşımacılığı (personel, öğrenci) | 5/10 |
| 624 | Yük taşımacılığı hizmeti | 2/10 |
| 625 | Ticari reklam hizmetleri | 3/10 |
| 617-623 | Fason tekstil, konfeksiyon işleri | 7/10 |
Tevkifat Nasıl Hesaplanır?
- Toplam KDV = Matrah × KDV oranı
- Tevkif edilen KDV (alıcı) = Toplam KDV × Tevkifat oranı
- Satıcı KDV payı = Toplam KDV − Tevkif edilen KDV
- Satıcıya ödenecek = Matrah + Satıcı KDV payı
Örnek: Danışmanlık hizmeti (9/10 tevkifat)
Matrah: 100.000 TL · KDV: %20 · Tevkifat: 9/10
Toplam KDV: 20.000 TL
Tevkif edilen KDV (alıcı öder): 18.000 TL
Satıcı KDV payı: 2.000 TL
Satıcıya ödenecek: 102.000 TL · KDV dahil fatura: 120.000 TL
Örnek: Yük taşımacılığı (2/10 tevkifat)
Matrah: 20.000 TL · KDV: %20 · Tevkifat: 2/10
Toplam KDV: 4.000 TL
Tevkif edilen KDV (alıcı öder): 800 TL
Satıcı KDV payı: 3.200 TL
Satıcıya ödenecek: 23.200 TL · KDV dahil fatura: 24.000 TL
Tevkifat ve Teklif Hazırlama
Tevkifatlı işlemlerde faturada KDV'nin tamamı gösterilir; tevkifat oranı ve tevkif edilen tutar ayrıca belirtilir. Teklif aşamasında da matrah, KDV ve ödenecek tutarların net olması müşteri güveni için önemlidir.
- Kalem bazında KDV ve toplam tutar hesaplaması
- Profesyonel, anlaşılır teklif formatı
- Markalı PDF olarak anında dışa aktarma
KDV hesaplama aracını da deneyin veya Crmilyo özelliklerini inceleyin.
Sık Sorulan Sorular
KDV tevkifatı nedir?
KDV tevkifatı, hesaplanan KDV'nin bir kısmının alıcı tarafından kesilerek 2 No.lu KDV beyannamesi ile doğrudan vergi dairesine ödenmesidir. Kalan KDV tutarı satıcı tarafından beyan edilir.
Tevkifat oranı ile KDV oranı aynı şey midir?
Hayır. Önce işleme uygun KDV oranı (%1, %10 veya %20) uygulanır; ardından bulunan KDV tutarı üzerinden tevkifat oranı (örneğin 9/10) hesaplanır. İki oran birbirine karıştırılmamalıdır.
Tevkif edilen KDV nasıl hesaplanır?
Toplam KDV = Matrah × KDV oranı. Tevkif edilen KDV = Toplam KDV × Tevkifat oranı. Örneğin 100.000 TL matrah, %20 KDV ve 9/10 tevkifatta: 20.000 TL KDV'nin 18.000 TL'si alıcı, 2.000 TL'si satıcı tarafından ödenir.
Satıcıya ne kadar ödenir?
Satıcıya ödenecek tutar = Matrah + Satıcı KDV payı. Örneğin yukarıdaki işlemde satıcıya 100.000 + 2.000 = 102.000 TL ödenir. Alıcı ayrıca 18.000 TL tevkifat KDV'sini beyan eder.
Hangi hizmetlerde tevkifat uygulanır?
Danışmanlık, temizlik, işgücü temin, yapım işleri, taşımacılık, yemek servisi gibi belirli hizmet ve mal teslimlerinde kısmi veya tam tevkifat uygulanır. İşlem türü KDV Genel Uygulama Tebliği ile belirlenir.
9/10 tevkifat hangi işlemlerde geçerlidir?
Etüt, plan-proje, danışmanlık, denetim, işgücü temin, temizlik, çevre-bahçe bakım, özel güvenlik ve yapı denetim hizmetlerinde yaygın olarak 9/10 oranı uygulanır.
Tevkifat uygulaması için alt sınır var mı?
Evet. Birçok işlemde tevkifat, KDV dahil fatura tutarının belirli bir sınırı (güncel mevzuata göre değişir) aşması halinde zorunludur. Kesin sınır ve istisnalar için güncel tebliğe bakılmalıdır.
Tevkifatlı faturayı Crmilyo ile hazırlayabilir miyim?
Evet. Crmilyo ile teklif ve fatura kalemlerinizi oluştururken KDV oranlarını otomatik hesaplar, profesyonel PDF teklif olarak dışa aktarır. Ücretsiz kayıt olup hemen deneyebilirsiniz.
İlk teklifinizi 5 dakikada hazırlayın
Kredi kartı gerekmez. Google hesabınızla anında başlayın, KDV ve tevkifat hesaplamasını Crmilyo'ya bırakın.
Ücretsiz Başla